English
Droom jij van een tweede huis onder de Spaanse zon, met palmbomen in de tuin en tapas op je terras? Je bent niet de enige! Steeds meer Nederlanders kiezen voor een woning in Spanje, niet alleen vanwege het heerlijke klimaat en de ontspannen levensstijl, maar ook vanwege de fiscale voordelen. Wist je dat een tweede woning in Spanje belastingtechnisch vaak voordeliger is dan in Nederland? We zetten de belangrijkste voordelen voor je op een rij.
1. Geen box 3-belasting in Nederland
Eén van de grootste voordelen van een huis in Spanje: je betaalt in Nederland geen box 3-belasting over de waarde van de woning. Dankzij het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje voorkom je dubbele heffing. Je moet de woning wel opgeven in je belastingaangifte, maar de waarde wordt vrijgesteld. Dat kan een flink belastingvoordeel opleveren.
Heb je een tweede huis in Nederland? Dan betaal je wél box 3-belasting over de WOZ-waarde, minus eventuele schulden. Een woning in Spanje is dus fiscaal gezien een slimme zet.
2. Lagere waardering in Spanje
In Spanje wordt belasting niet berekend over de marktwaarde, maar over de kadastrale waarde (valor catastral). Dit bedrag ligt vaak veel lager dan de werkelijke verkoopwaarde.
Als je de woning niet verhuurt, betaal je een kleine “fictieve inkomstenbelasting” over 1,1% of 2% van deze waarde. Het tarief is 19%. Dit komt vaak voordeliger uit dan de Nederlandse box 3-heffing.
3. Verhuurinkomsten? Slim fiscaal voordeel
Wil je jouw Spaanse woning verhuren? Dan geef je de huurinkomsten op in Spanje. Als EU-ingezetene betaal je 19% belasting, maar je mag wél kosten zoals onderhoud, afschrijving en beheer aftrekken.
In Nederland zijn huurinkomsten onbelast, maar de waarde van de woning telt zwaarder mee in box 3. Bij incidentele verhuur of lage inkomsten is Spanje dus vaak fiscaal aantrekkelijker. Zeker als je gebruikmaakt van lokale aftrekposten.
Rekenvoorbeeld: Villa aan de Costa Blanca
Stel, je koopt een villa aan de Costa Blanca voor €385.000 en verhuurt deze 20 weken per jaar voor gemiddeld €1.250 per week. Dat levert €25.000 huurinkomsten op.
In Spanje geef je dit bedrag op als inkomsten, maar mag je aftrekbare kosten zoals onderhoud en belasting verrekenen. Stel dat dit €8.000 bedraagt, dan blijft er €17.000 belastbaar over. Je betaalt hierover 19% belasting: €3.230 per jaar.
In Nederland hoef je deze huur niet op te geven. De waarde van de woning wordt wel vermeld in box 3, maar je krijgt een vrijstelling vanwege het belastingverdrag. Resultaat: geen dubbele belasting, en de netto huuropbrengst is aantrekkelijker dan bij een vergelijkbare woning in Nederland.
| Aspect | Tweede woning in Spanje | Tweede woning in Nederland |
|---|---|---|
| Box 3-belasting in NL | Vrijstelling door belastingverdrag | Belasting over volledige WOZ-waarde |
| Waardering woning | Kadastrale waarde (vaak lager) | WOZ-waarde (marktconform) |
| Verhuurinkomsten | Belasting in Spanje (19%, kosten aftrekbaar) | Onbelast, maar hogere box 3-waarde |
| Hypotheekrente | Niet aftrekbaar | Niet aftrekbaar |
| Verkoopwinst | 19% belasting in Spanje | Geen directe belasting, wel box 3-heffing |
4. Verkoopwinst? Valt mee!
Wil je je Spaanse woning later verkopen? Dan betaal je in Spanje 19% vermogenswinstbelasting over de gerealiseerde winst. In Nederland hoef je daarentegen geen extra belasting te betalen over die winst. Een tweede huis in Nederland valt wél elk jaar onder box 3, waardoor de waardestijging indirect al wordt belast.
5. Hypotheekrente: geen verschil
Of je nu koopt met spaargeld of met een lening: voor tweede woningen is hypotheekrente in Nederland niet aftrekbaar. Dat geldt voor zowel een huis in Spanje als in Nederland. Geen verschil dus.
Conclusie: Spaanse zon en belastingvoordeel
Een tweede woning in Spanje is niet alleen een droom qua levensstijl, maar ook fiscaal vaak slimmer dan een huis in Nederland. Geen box 3-belasting, een lagere waardering en gunstige regels bij verhuur of verkoop maken het extra aantrekkelijk.
Laat je altijd goed informeren door een fiscaal adviseur met kennis van zowel Nederland als Spanje. Maar één ding is zeker: met een slimme aanpak geniet je zorgeloos van je Spaanse droomhuis!
